コラム

2024年スタートの新NISAって何?新旧制度を比較して簡単解説!

前回は、現行のNISA制度についてお伝えしました。

あわせて読みたい→【投資初心者必見!】これからNISAを始める方へNISAかんたん解説

今回は、来年から始まる新NISA制度についてお伝えします。

新NISA制度の特徴は、次の通りです。

  1. 新・旧制度の併用
  2. 制度の恒久化
  3. 非課税保有期間の無期限化
  4. 年間投資金額の引き上げ
  5. 生涯非課税保有限度額の設定

①新・旧制度の併用

一般NISAとつみたてNISAはどちらかしか選択できませんでした。新NISAはつみたて投資枠と成長投資枠に名称が変更されますが、併用可能です。今までと違い、NISA口座を活用した色々な投資選択が可能になります。

②制度の恒久化

一般NISAは2023年まで、つみたてNISAは2024年までと利用期間が決まられていました。新NISAはこの利用期間が恒久化されます。長期投資をお考えの方にはとても良いことだと思います。

③非課税保有期間の無期限化

現行の一般NISAは5年間(ロールオーバーにより期間延長も可)、積立NISAは20年間の非課税期間が設けられていました。金融商品に投資をすると、増えた分に税金がかかります。身近なところですと、銀行などの預貯金です。

例えば預け入れをして1000円の利息に対して20.315%の税金がかかります。そうすると税金は203円となり、実際に手元に入ってくるのは797円になります。

これが新NISAでは、つみたて投資枠、成長投資枠ともに無期限で非課税になります。

④年間投資金額の引き上げ

今までは、つみたてNISAか一般NISAのどちらかしか選択できず、限度額は以下の通りでした。

  • つみたてNISA 40万円
  • 一般NISA   120万円

これが2024年からは次の通り名称が変更されます。

~2023年2024年~年間投資上限枠
つみたてNISAつみたて投資枠120万円
一般NISA成長投資枠240万円

しかも①で述べたように併用可能ですので、年間360万円までが投資上限額になります。

⑤生涯非課税保有限度額の設定

これまで、NISAの生涯非課税保有限度額は下記の通りでした。

つみたてNISA800万円  
一般NISA600万円

2024年からは変更され、最大利用額は1800万円になります。ただし、成長投資枠は1200万円までになります。

これだけみるととても良く見えますが、NISAは制度の話です。選ぶ商品によっては元本割れする可能性があります。

商品選びはとても大切ですので、詳しくは次回お伝えします。お楽しみに!

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